{"id":4642,"date":"2020-09-01T01:00:00","date_gmt":"2020-09-01T07:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.blplegal.com\/creation-registry-of-final-beneficiary-of-commercial-companies-in-nicaragua\/"},"modified":"2020-09-01T01:00:00","modified_gmt":"2020-09-01T07:00:00","slug":"registro-de-beneficiario-final-nicaragua-2020","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/blplegal.com\/es\/registro-de-beneficiario-final-nicaragua-2020\/","title":{"rendered":"Reformas a la Ley General de Registros P\u00fablicos, Ley 698 y al C\u00f3digo de Comercio. Se crea el Registro de Beneficiario Final de la Sociedades Mercantiles en Nicaragua."},"content":{"rendered":"\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">El viernes 21 de agosto la Asamblea Nacional aprob\u00f3 la ley de Reformas a la Ley General de Registros y a un art\u00edculo del C\u00f3digo de Comercio. Lo anterior con el objetivo de crear las bases para un registro de Beneficiario Final de las Sociedades Mercantiles.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\"><strong>\u00bfQu\u00e9 es un Beneficiario Final?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">Es la persona natural que realmente posee o controla a una persona o estructura jur\u00eddica y\/o la persona natural en cuyo nombre se realiza una transacci\u00f3n. El concepto tambi\u00e9n incluye las personas que ejercen el control efectivo final sobre una persona o estructura jur\u00eddica<\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">En Nicaragua, al menos, para efectos de los registros que deben mantener los sujetos obligados en temas antilavado (tanto entidades financieras como las no financieras), beneficiario final es la persona natural que ejerce control de la persona jur\u00eddica mediante la titularidad del 25% o m\u00e1s de su estructura accionaria. Una definici\u00f3n similar se presenta en la regulaci\u00f3n de los abogados y notarios.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">Nuestra legislaci\u00f3n ya tenia Antecedentes a la obligaci\u00f3n de registrar esta informaci\u00f3n: El Art. 13 de la Ley 977, Ley Contra LA\/FT\/FP, establece que las personas jur\u00eddicas registradas en Nicaragua deben conservar informaci\u00f3n adecuada, precisa y actualizada sobre su beneficiario final y su estructura de propiedad y control. Esta informaci\u00f3n debe ser conservada y actualizada por cada tipo de sociedades.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\"><strong>\u00bfCu\u00e1les son las reformas?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n \t<li class=\"rtejustify\">Se establece el \u00ab<em>Registro de Beneficiario Final de las Sociedades Mercantiles<\/em>\u00bb que se describe como un registro de naturaleza administrativa y de derecho p\u00fablico (pero no como un registro p\u00fablico) y a ser regulado por normativa pr\u00f3xima a emitir.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">Sus funciones ser\u00e1n:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n \t<li class=\"rtejustify\"><em>Registrar la informaci\u00f3n del beneficiario final;<\/em><\/li>\n \t<li class=\"rtejustify\"><em>Proteger los datos de los usuarios.<\/em><\/li>\n \t<li class=\"rtejustify\"><em>Garantizar el acceso a la informaci\u00f3n a los due\u00f1os de los datos y las autoridades competentes.<\/em><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n \t<li class=\"rtejustify\" value=\"2\">Se reforman los art\u00edculos\u00a0<strong>36<\/strong>,\u00a0<strong>155 y 156\u00a0<\/strong>que versan sobre los Actos y Contratos que deber ser inscritos y se incrementan los requerimientos de documentaci\u00f3n que debe ser presentada para la creaci\u00f3n y administraci\u00f3n de sociedades.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">Merece la pena aclarar que todas estas modificaciones se hacen dentro del Registro Mercantil, y aun no se habla de los requisitos o estructura del Registro de Beneficiario Final. En estas secciones de la reforma se crean las obligaciones de compartir informaci\u00f3n y documentaci\u00f3n que acredite quienes son las personas naturales detr\u00e1s de los accionistas, directivos o controladores de las sociedades mercantiles, as\u00ed como la obligaci\u00f3n de actualizar estos registros en un tiempo definido (30 o 60 d\u00edas dependiendo si el documento se emiti\u00f3 dentro o fuera del pa\u00eds). Las empresas deber\u00e1n aportar documentaci\u00f3n para reportar los cambios de sus accionistas, as\u00ed como de las estructuras de cualquier entidad que sea un accionista de dicha sociedad. Las empresas que ya est\u00e9n registradas deber\u00e1n actualizar su informaci\u00f3n b\u00e1sica y del beneficiario final conforme los ciclos de actualizaci\u00f3n que dispondr\u00e1 el registro.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">El incumplimiento de estas regulaciones trae aparejada la sanci\u00f3n administrativa de bloquear la inscripci\u00f3n de nuevos documentos mercantiles de esa empresa, aunque ahora, parece abrirse la puerta para la aplicaci\u00f3n de nuevas medidas que pueden ser establecidas en el reglamento.<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n \t<li class=\"rtejustify\" value=\"4\">Hay nuevos requisitos en la Inscripci\u00f3n como Comerciante de las personas jur\u00eddicas. Ahora este documento requerir\u00e1 informaci\u00f3n m\u00e1s detallada sobre la direcci\u00f3n f\u00edsica de la empresa, el nombre del representante legal y la estructura accionario y de control de la empresa. A\u00fan no queda claro como se deber\u00e1 describir la estructura de control<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n \t<li class=\"rtejustify\" value=\"5\">Respecto al\u00a0<strong>C\u00f3digo de Comercio,<\/strong>\u00a0se reforma el Art. 121, incluyendo la obligaci\u00f3n de actualizar la informaci\u00f3n del Beneficiario Final de las sociedades mercantiles<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\"><strong>\u00bfQu\u00e9 significan estas reformas?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">Desde un punto de vista de cumplimiento pa\u00eds, es un esfuerzo en la direcci\u00f3n, que las regulaciones internacionales, consideran correcta y necesaria para aunar esfuerzos en la lucha contra el narcotr\u00e1fico, la corrupci\u00f3n y otros delitos de gran impacto en la econom\u00eda.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">Desde un punto de vista pr\u00e1ctico, ciertamente se crean nuevas cargas y obligaciones al empresariado nicarag\u00fcense. Estas vienen a aumentar los costos legales y el tiempo para constituir, mantener y administrar las sociedades mercantiles.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">Para que este tipo de registros tengan una ejecuci\u00f3n efectiva y eficiente, debe haber adopci\u00f3n e inversi\u00f3n en herramientas tecnol\u00f3gicas que mecanicen muchos de estos procesos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">Siendo que esta necesidad de inversi\u00f3n se presenta en un muy mal momento econ\u00f3mico tanto para la administraci\u00f3n como para los privados, es una posibilidad que estas reformas nos lleven a un ciclo de obligaciones de reporter\u00eda manual, que signifique el desaprovechamiento de recursos privados, y a la creaci\u00f3n de unas bases de datos dif\u00edciles de procesar, con el riesgo de convertirlas, as\u00ed como todo el esfuerzo, en obsoletas desde su origen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">Si bien, la reforma crea el registro de beneficiario final, las disposiciones que se modificaron est\u00e1n en torno al registro mercantil. A\u00fan se sabe poco o nada, de como estar\u00e1 estructurado el nuevo registro, cual ser\u00e1n los requisitos puntuales y cuales ser\u00e1n y como se aplicar\u00e1n las sanciones por incumplimiento.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\"><strong>\u00bfEste es el final del camino? \u00bfYa estamos en cumplimiento con la GAFI?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">Dos veces, no.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">Aunque la aprobaci\u00f3n y la pronta publicaci\u00f3n en la Gaceta, Diario Oficial inicie la vigencia de la ley, la aplicabilidad del Registro deber\u00eda esperar a que se emita la regulaci\u00f3n de este. De momento nos queda cierta incertidumbre sobre si los requerimientos de informaci\u00f3n para inscribir actos al registro mercantil, entrar\u00e1 en efecto inmediatamente, o esperar\u00e1n a la regulaci\u00f3n del registro de beneficiario final.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">La GAFI, en sus informes de seguimiento, incluye sus conclusiones sobre la legislaci\u00f3n aprobada y existente, pero para un cumplimiento completo de las Recomendaciones, se requiere de una puntuaci\u00f3n alta en la aplicaci\u00f3n y resultados que arrojen los sistemas antilavado que est\u00e9n en vigencia.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"rtejustify wp-block-paragraph\">La aprobaci\u00f3n de esta reforma marca un\u00a0<em>check<\/em>\u00a0en una casilla, pero apenas es el inicio del camino para estar en cumplimiento.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em><a href=\"https:\/\/www.laprensa.com.ni\/2020\/08\/28\/opinion\/2714027-el-registro-del-beneficiario-final\">*Art\u00edculo original publicado en La Prensa de Nicaragua.<\/a><\/em><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Autor: <a href=\"https:\/\/www.blplegal.com\/es\/Federico-Barrios\">Federico Barrios &#8211; Director<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El viernes 21 de agosto la Asamblea Nacional aprob\u00f3 la ley de Reformas a la Ley General de Registros y a un art\u00edculo del C\u00f3digo de Comercio. 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