{"id":23147,"date":"2026-07-02T10:12:15","date_gmt":"2026-07-02T16:12:15","guid":{"rendered":"https:\/\/blplegal.com\/?p=23147"},"modified":"2026-07-02T10:33:42","modified_gmt":"2026-07-02T16:33:42","slug":"nicaragua-nuevas-reglas-de-beneficiario-final-y-sujetos-obligados","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/blplegal.com\/es\/nicaragua-nuevas-reglas-de-beneficiario-final-y-sujetos-obligados\/","title":{"rendered":"Nicaragua: nuevas reglas de beneficiario final y sujetos obligados"},"content":{"rendered":"\n

Managua, 23 de junio de 2026.<\/strong> La Asamblea Nacional aprob\u00f3 la Ley N.\u00b0 1282, Ley de Reformas y Adiciones a la Ley N.\u00b0 977, Ley Contra el Lavado de Activos, el Financiamiento al Terrorismo y el Financiamiento a la Proliferaci\u00f3n de Armas de Destrucci\u00f3n Masiva (y a las Leyes N.\u00b0 976, 641, 406 y 735), publicada en La Gaceta, Diario Oficial N.\u00b0 111 del 19 de junio de 2026. La ley entr\u00f3 en vigencia el mismo d\u00eda de su publicaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 cambia?<\/span><\/strong><\/p>\n

Sujetos obligados: nueva terminolog\u00eda y ajustes de per\u00edmetro (Art. 9).<\/strong> El encabezado pasa de \u201cActividades y Profesiones No Financieras\u201d a \u201cActividades y Profesiones No Financieras Designadas\u201d (APNFD), aline\u00e1ndose con la terminolog\u00eda del GAFI. El factoraje, el arrendamiento financiero y los servicios fiduciarios se acotan a su forma societaria (\u201cSociedades de\u2026\u201d) y se excluye expresamente a bancos e instituciones de microfinanzas que ya realizan esas operaciones bajo su propia supervisi\u00f3n, evitando la doble cobertura. Los abogados y notarios pasan a ser regulados por el Sistema Judicial a trav\u00e9s de una nueva Direcci\u00f3n General Centralizadora de la Informaci\u00f3n y Prevenci\u00f3n, en lugar del Poder Judicial.<\/span><\/p>\n

Beneficiario final: la reforma confirma y consolida un requisito que ya exist\u00eda (Art. 13).<\/strong> La declaraci\u00f3n del beneficiario final y la presentaci\u00f3n de su certificado ya ven\u00edan siendo una obligaci\u00f3n y un requisito para que diversas instituciones dieran tr\u00e1mite a las gestiones presentadas ante ellas. La reforma no crea ese requisito, sino que lo confirma y lo refuerza en el texto de la ley: el p\u00e1rrafo final del Art\u00edculo 13 establece expresamente que la presentaci\u00f3n de la declaraci\u00f3n del beneficiario final ser\u00e1 requisito indispensable para la admisi\u00f3n, continuidad o resoluci\u00f3n de cualquier tr\u00e1mite. El art\u00edculo recoge adem\u00e1s la obligaci\u00f3n, ya existente, de las personas jur\u00eddicas de suministrar la informaci\u00f3n de beneficiario final ante las entidades p\u00fablicas, financieras u otros sujetos obligados cuando estas se las requieran, y precisa que, en las estructuras jur\u00eddicas, el beneficiario final incluye al apoderado o representante.<\/span><\/p>\n

Poder de representaci\u00f3n societaria inscrito de previo (Art. 13 bis, nuevo).<\/strong> Se trata de un art\u00edculo enteramente nuevo, con incidencia directa en la pr\u00e1ctica societaria y notarial. Todo socio, accionista o miembro de una sociedad mercantil que sea representado por otra persona en asuntos societarios debe otorgar un poder de representaci\u00f3n e inscribirlo previamente en el Registro Mercantil para que produzca efectos frente a la sociedad y frente a terceros. El poder debe identificar al representado y al representante y precisar el alcance de las facultades (participaci\u00f3n en juntas, asambleas, votaciones y dem\u00e1s actos societarios). Una vez inscrito, la sociedad debe actualizar el Registro de Beneficiario Final de Sociedades Mercantiles adjuntando el poder. La sanci\u00f3n es que la falta de inscripci\u00f3n del poder impide la inscripci\u00f3n de los actos societarios en que se haya utilizado la representaci\u00f3n, de modo que la omisi\u00f3n de un solo miembro puede frenar actos que afectan a toda la sociedad.<\/span><\/p>\n

Algunos temas que a\u00fan quedan pendientes de ser aclarados por las autoridades son:<\/span><\/p>\n